Cashflow, P&L и Баланс: три отчёта простыми словами

Финансовые отчёты пугают словами, но каждый из них отвечает на один простой вопрос. Если понимать вопрос, понятен и отчёт.

Cashflow: сколько денег и куда они уходят

Cashflow, или движение денег, это всё, что пришло на ваши счета и ушло с них. Деньги считаются по дате оплаты: заплатили аренду 5 июля, значит расход июля.

Cashflow отвечает на вопрос «хватит ли денег». По нему видно остаток на каждой карте, сколько пришло и ушло за месяц и куда именно.

Именно с Cashflow стоит начинать любой учёт, и для себя, и для бизнеса.

P&L: зарабатывает ли бизнес

P&L, или отчёт о прибылях и убытках, отвечает на вопрос «есть ли прибыль». Он устроен как лестница сверху вниз:

1. Выручка: сколько продали.
2. Минус себестоимость: прямые затраты на проданное, например зерно и молоко в кофейне.
3. Получается валовая прибыль.
4. Минус операционные расходы: аренда, зарплата, маркетинг.
5. Получается операционная прибыль.
6. Минус проценты, налог на прибыль и прочее, остаётся чистая прибыль.

Главное отличие от Cashflow: P&L считает расходы по смыслу, а не по дате оплаты. Аренду за три месяца, оплаченную в июле, P&L разложит на июль, август и сентябрь. И кредит в P&L не доход: деньги пришли, но вы их не заработали.

Баланс: что у бизнеса есть и за чей счёт

Баланс отвечает на вопрос «сколько стоит бизнес и кому он должен». Слева то, что у бизнеса есть: деньги, товар на складе, оборудование, долги клиентов. Справа то, откуда это взялось: кредиты, долги поставщикам и собственный капитал владельца.

Две стороны всегда равны. Если вы взяли кредит 30 миллионов, на счету стало на 30 миллионов больше, но и долг вырос на те же 30.

Почему нужны все три

Деньги на счету, прибыль и стоимость бизнеса это три разные цифры. Бизнес может быть прибыльным и при этом остаться без денег. А может иметь много денег на счету и работать в убыток.

• Cashflow помогает не допустить кассового разрыва.
• P&L показывает, зарабатывает ли бизнес на самом деле.
• Баланс показывает, на чём держится бизнес и сколько долгов.

В Pupupul все три отчёта собираются из одних и тех же операций, вносить что-то дважды не нужно. Посмотреть их на примере кофейни можно в демо.