Почему деньги на счету не равны прибыли

Самая частая ошибка владельца малого бизнеса: смотреть на остаток на счету и считать его прибылью. «Денег стало больше, значит заработали». Это работает, только пока бизнес совсем простой.

Вот пять причин, по которым остаток на счету и прибыль расходятся.

1. Кредиты и займы

Взяли кредит 30 миллионов, и на счету стало на 30 миллионов больше. Но это не заработанные деньги, их придётся вернуть с процентами. В прибыль попадают только проценты по кредиту, и то как расход.

2. Деньги владельца

Вы вложили в бизнес свои накопления или, наоборот, забрали дивиденды. Остаток на счету изменился, а прибыль нет: это движение денег между вами и бизнесом.

3. Покупки, которые служат годами

Кофемашина за 40 миллионов съест остаток месяца целиком, но служить будет годы. В прибыли честнее распределить её стоимость на срок службы.

4. Оплаты не того месяца

Заплатили аренду сразу за квартал, и июль выглядит убыточным, а август и сентябрь прибыльными. На деле все три месяца одинаковые. Прибыль считается по месяцу, к которому относится расход, а не по дате оплаты.

5. Долги клиентов и поставщикам

Отгрузили заказ офису, а оплата придёт через месяц: прибыль уже есть, денег ещё нет. Взяли зерно с отсрочкой: зерно уже продаётся, а деньги поставщику уйдут позже.

Прибыльный бизнес может остаться без денег, если клиенты платят медленно, а поставщикам вы платите сразу. Это и есть кассовый разрыв.

Что с этим делать

• Ведите два отчёта: Cashflow для денег и P&L для прибыли.
• Кредиты, вложения владельца и дивиденды отделяйте от выручки и расходов.
• Крупные оплаты за несколько месяцев разносите по месяцам.
• Смотрите вперёд: платёжный календарь показывает, хватит ли денег через 2-3 недели.

В Pupupul это настраивается один раз в категориях: у кредитов и денег владельца финансовый поток, и в P&L они не попадают. А оплату за квартал можно разнести по месяцам прямо в операции через «Учёт в P&L».