Сезонность в бюджете: как планировать неровный год

Почти у любого бизнеса месяцы неодинаковые. Кофейня в Ташкенте в декабре зарабатывает больше, чем в январе, а в июльскую жару гостей в зале меньше. Если планировать одинаковую выручку на каждый месяц, план будет «не сбываться» то вверх, то вниз, и по нему нельзя будет принимать решения.

Коэффициент вместо догадок

Удобнее всего задавать сезонность коэффициентами. Обычный месяц равен 1. Месяц на 20% сильнее равен 1,2, месяц на 15% слабее равен 0,85.

Пример для кофейни:

• январь 0,85 и февраль 0,9: после праздников тихо;
• март 1,05: Навруз;
• июнь 0,9, июль и август 0,85: жара;
• сентябрь 1: люди возвращаются в офисы;
• октябрь и ноябрь 1,1;
• декабрь 1,3: корпоративы и подарочные сертификаты.

Если обычная выручка 50 миллионов, план на январь будет 42,5 миллиона, а на декабрь 65.

Что идёт по сезону, а что нет

Не все строки плана зависят от сезона:

• по сезону: выручка и расходы, которые растут вместе с продажами: сырьё, упаковка, комиссия банка за эквайринг, налог с оборота;
• ровно: аренда, оклады, подписки, проценты по кредиту.

Если разложить по сезону и аренду, план покажет, что в январе она дешевле. А арендодатель так не считает.

Где взять коэффициенты

• Если бизнесу больше года, посмотрите выручку прошлого года по месяцам и разделите каждый месяц на среднее.
• Если меньше года, начните с опыта отрасли и своих ожиданий, а через год поправьте по факту.
• Проверьте, что среднее по году около 1, иначе годовой план незаметно вырастет или упадёт.

Как это сделать в Pupupul

1. P&L → «Бюджет и план-факт».
2. В жёлтой строке «Сезонность» впишите коэффициенты по месяцам.
3. В колонке «Сезон» включите переключатель у категорий, которые зависят от сезона, и выключите у постоянных.
4. Впишите «Сумму в месяц» для обычного месяца: строка сама разложится на год.
5. Если план уже заполнен, кнопка «Разложить» перераспределит годовую сумму по коэффициентам, не меняя итог.

Посмотреть на примере кофейни: бюджет в демо.